信託守家–不動產想傳給孫子？如何靠信託規劃加強保障？作者：鍾影 Nico

隨著家庭型態日益多元，隔代繼承的需求逐漸增加。許多長輩因為擔心子女揮霍無度，希望將辛苦建立的家產直接傳給孫子，以確保他們未來的生活。但您是否也曾有這樣的疑慮：不動產要如何安全地傳承給孫子？信託真的可行嗎？費用會很高嗎？別擔心，本文將透過實際案例，為您詳細解析如何利用遺囑信託，妥善規劃隔代繼承，讓您安心守護家產。

遺產規劃的兩大考量：稅負與保障

在規劃不動產傳承時，首先要釐清兩個重點：

稅負成本： 究竟是生前贈與還是身後繼承比較划算？一般而言，身後繼承因為可以省下可觀的土地增值稅，且公告現值較低，通常會是更節稅的選擇。
財產保障： 如何確保不動產在傳承過程中，不會被不當處分或產生財產紛爭？這正是信託規劃的核心價值。

遺囑信託：安心守護家產的典範案例

20多年前，一位林媽媽面臨一個難題：兒子曾是植物人，康復後卻想與外籍看護結婚。她擔心兒子心智不穩，會被新婚妻子說服賣掉房產，導致孫子無家可歸。在律師的協助下，林媽媽運用遺囑信託，完美解決了她的擔憂：

委託人：林媽媽。
受託人：國泰世華銀行。
受益人：年幼的孫子。
信託資產：位於板橋的不動產。
信託期間：20年，直到孫子當兵回來成年。

透過這份遺囑信託，林媽媽確保了在20年的信託期間，這棟房子會受到完善的保護，無論兒子或未來媳婦都無法任意處分，保障了兒孫兩代的生活，讓她安心地離開人世。

遺囑信託的優點：

節省稅負：透過身後繼承，可省下可觀的土地增值稅。
財產保障：確保不動產在信託期間不會被不當處分，符合委託人的心願。
避免紛爭：有效預防財產紛爭，保障家人之間的和諧。

國內外案例借鏡：遺囑信託的重要性

信託不應只被視為有錢人的專利，而是一種人人皆可使用的財產規劃工具。

英國黛安娜王妃：黛妃在32歲就立下遺囑信託，即便在39歲不幸過世，她的所有財產（包括珠寶、股票和現金）都按照她的想法妥善處理。她的藍寶石鑽戒如今由凱特王妃佩戴，正是遺囑信託有效執行的最佳證明。這份「伸出墳墓的手」確保了她的意願在身後仍能實現。
大S案例：知名藝人大S不幸在48歲過世，但因缺乏遺囑、信託或保險等安排，其預估的4.3億資產，可能因前夫透過親權掌握而產生不確定性。這個案例凸顯了國人對財富規劃的漠視與風險疏忽，令人唏噓。

兩個「流淚的天使」故事，同樣是面對生命的無常，有遺囑信託和沒有遺囑信託，最終的財富結局卻是天差地遠。

遺囑信託的注意事項與費用

在規劃遺囑信託時，有幾點需要特別留意：

特留分： 遺囑不能違反民法對其他繼承人特留分的規定，若有需要，應事先與家人協商處理。
信託費用：雖然有規劃費、管理費和監察人費，但費用並不像大眾想像中高昂。以林媽媽的案例為例，規劃費約為3萬至5萬（可談），管理費每月約1千元，監察人費每年約6千至1萬2千元。這些費用會由受託人從信託帳戶中扣繳，同時也會代為支付房屋稅和地價稅等相關費用。